Clause bénéficiaire d’assurance-vie : rédaction technique pour optimiser la transmission
La clause bénéficiaire compte. C’est elle qui organise, au décès, le versement du capital et la répartition entre les personnes que vous souhaitez protéger. Dans de nombreux cas, l’assurance-vie permet ainsi de préparer une transmission hors succession, grâce à la désignation d’un ou plusieurs bénéficiaires. (economie.gouv.fr) Une clause trop courte peut suffire quand la situation […]
Capital-investissement coté : alternative liquide au private equity classique
Le private equity peut se lire aussi en Bourse. Le capital-investissement coté désigne des véhicules listés ou semi-liquides qui donnent une exposition indirecte aux stratégies de private equity, avec une liquidité de marché bien supérieure à celle d’un fonds non coté classique. Cette liquidité a un prix : on s’éloigne du fonds privé pur et […]
Assurance-vie luxembourgeoise : fonds dédié vs FAS vs FIC — comparatif des supports
FID, FAS et FIC ne se choisissent pas au hasard. Dans une assurance-vie luxembourgeoise, le bon support dépend surtout du degré de personnalisation recherché, de l’autonomie voulue dans les arbitrages, du seuil d’entrée et du type d’actifs envisagés. Le FID est le plus personnalisé, le FAS offre une sélection directe plus souple, et le FIC […]
Apport-cession 150-0 B ter : comment réinvestir après une cession avec une holding ?
L’apport-cession se gagne au moment du remploi. Avec une holding, l’enjeu n’est pas seulement de différer l’impôt, mais de réinvestir dans des actifs éligibles, au bon rythme et avec une vraie logique patrimoniale. En 2026, le seuil légal de remploi est de 70 % du produit de cession, dans un délai de trois ans à […]
Allouer un capital de cession : structurer 500k€ à 2M€ entre court terme, moyen terme et long terme
Une cession réussie ne se joue pas seulement au prix de vente. Quand 500 k€ à 2 M€ arrivent d’un coup, l’enjeu est de répartir ce capital selon sa date d’usage : sécuriser ce qui doit rester disponible, faire travailler ce qui peut attendre quelques années, et laisser le long terme absorber la volatilité. En […]
Usufruit temporaire : définition, durée et fiscalité
L’usufruit temporaire sépare la jouissance d’un bien de sa propriété… mais seulement pour un temps. Concrètement, il permet à une personne (l’usufruitier) de percevoir les revenus et/ou d’utiliser un bien pendant une durée fixée à l’avance, tandis qu’une autre (le nu-propriétaire) en conserve la propriété « de fond ». C’est un outil fréquent en démembrement […]
Tontine immobilier : clause, avantages et risques à connaître avant d’acheter à deux
La tontine immobilière protège le survivant… mais peut aussi piéger les coacquéreurs. Concrètement, la clause de tontine (ou clause d’accroissement, pacte tontinier) est insérée dans l’acte d’achat chez le notaire pour qu’au décès du premier, le dernier vivant soit réputé avoir été seul propriétaire depuis l’origine. Ce mécanisme peut sécuriser un couple (notamment en union […]
Société civile patrimoniale : création et intérêt
La société civile patrimoniale est un levier simple pour mettre de l’ordre dans un patrimoine complexe. Concrètement, elle permet de détenir et gérer des actifs (financiers, immobiliers, parts de sociétés, trésorerie), d’organiser la gouvernance familiale et, souvent, de préparer la transmission en limitant les frottements liés à l’indivision. Ce guide explique à quoi elle sert, […]
SCI familiale : définition, avantages et fonctionnement (guide complet)
La SCI familiale simplifie la gestion et la transmission d’un patrimoine immobilier en famille. Concrètement, elle consiste à détenir un ou plusieurs biens via une société civile dont les associés sont des membres d’une même famille, afin d’organiser la gouvernance (règles de décision, gérance) et de transmettre progressivement des parts sociales plutôt qu’un bien en […]
SCI à l’IS : avantages, inconvénients et fiscalité (guide 2026)
Changer l’impôt d’une SCI change la stratégie. La SCI soumise à l’impôt sur les sociétés (SCI à l’IS) peut réduire fortement l’imposition annuelle grâce aux amortissements et à la déduction des charges, mais elle peut aussi renchérir la fiscalité à la sortie (vente de l’immeuble) et complexifier la gestion. Ce guide vous explique, de façon […]