Déclarer ses revenus mobiliers demande de méthode.
Dividendes, plus-values et gains d’assurance-vie ne se reportent pas au même endroit, et le bon formulaire dépend de la nature exacte du revenu. En pratique, votre banque ou votre assureur vous remet un IFU récapitulatif, mais le montant prérempli doit toujours être vérifié, corrigé et, si besoin, complété avec les bonnes annexes de déclaration. (impots.gouv.fr)
Point clé pour la campagne 2026 : l’option pour le barème progressif n’est plus irrévocable, tandis que le PFU reste le régime de principe pour la plupart des revenus mobiliers et plus-values ; selon les cas, les prélèvements sociaux 2026 atteignent 18,6 % sur de nombreux revenus du capital, avec des règles spécifiques pour certains produits d’assurance-vie. (impots.gouv.fr)
Le réflexe simple avant de remplir la déclaration
Avant de cliquer, croisez trois sources : votre IFU, les montants préremplis de la 2042 et les annexes éventuelles. L’administration fiscale rappelle que les revenus mobiliers sont, en principe, préremplis, mais qu’il faut les corriger si les chiffres sont incomplets ou inexacts.
Si vous hésitez entre PFU et barème progressif, gardez en tête que la comparaison se fait à l’échelle de l’ensemble des revenus de capitaux mobiliers et gains mobiliers concernés. Pour aller plus loin sur cette décision, vous pouvez aussi lire notre guide sur le choix entre flat tax et barème progressif.
Tableau récapitulatif des principales cases à connaître
| Type de revenu | Ce que vous devez faire | Cases ou formulaires | Point à retenir |
|---|---|---|---|
| Dividendes et revenus distribués | Vérifiez le prérempli, puis reportez au besoin sur la déclaration complémentaire. | 2DC pour les dividendes éligibles, 2TS pour les autres revenus distribués, 2TR pour les intérêts, 2CK pour l’acompte déjà prélevé. | Les dividendes éligibles ouvrent droit à l’abattement de 40 % si vous choisissez le barème. (impots.gouv.fr) |
| Plus-values mobilières | Déposez une 2074 si vous devez détailler les opérations, puis reportez le total en 2042-C. | 2074, 2074-CMV ou 2074-ABT selon le cas, puis 2042-C. (impots.gouv.fr) | Si votre banque a calculé entièrement l’opération, une saisie directe peut suffire dans certains cas simples. |
| Gains d’assurance-vie ou de capitalisation | Renseignez les cases liées à l’âge du contrat et à la date des primes. | 2DH, 2CH, 2XX, 2YY pour l’ancien régime ; 2VV, 2WW, 2UU ou 2ZZ pour les primes versées à compter du 27 septembre 2017. | L’imposition intervient au moment du rachat partiel ou total, pas pendant la vie du contrat. |
| Contrat souscrit hors de France | Ajoutez la déclaration 3916-3916 bis et cochez la case correspondante. | 3916-3916 bis et case 8TT. (impots.gouv.fr) | La déclaration s’effectue en même temps que la 2042. |
Dividendes et revenus distribués : comment les reporter sans se tromper
Sur la page officielle des revenus mobiliers, l’administration fiscale précise que les dividendes et autres revenus distribués sont, en principe, préremplis, mais que le contribuable doit vérifier les cases 2DC, 2TS, 2TR et 2CK selon la nature du revenu.
Concrètement, les dividendes d’actions et de parts sociales éligibles se reportent en 2DC. Si vous optez pour le barème, ils profitent d’un abattement de 40 %. Les autres revenus distribués vont en 2TS, les intérêts fiscalisés en 2TR, et le prélèvement forfaitaire non libératoire déjà versé apparaît en principe en 2CK.
Pour les revenus perçus en 2025 déclarés en 2026, la dispense du prélèvement à la source peut être demandée si le revenu fiscal de référence 2023 est inférieur à 50 000 € pour une personne seule ou 75 000 € pour un couple soumis à imposition commune ; la demande doit être remise à l’établissement payeur avant le 30 novembre de l’année précédant le versement.
Si vous percevez des dividendes via une société que vous contrôlez, le traitement fiscal dépend aussi de la forme juridique, des statuts et du mode de distribution. Pour un cas plus technique, vous pouvez consulter notre article sur l’imposition des dividendes de société en 2026.
Plus-values mobilières : la bonne méthode pour déclarer une vente de titres
La logique est différente pour les ventes d’actions, d’ETF, de parts sociales ou de droits sociaux. La fiche officielle sur les cessions mobilières rappelle que la déclaration 2074 sert à détailler les opérations, puis que les totaux sont reportés sur la 2042-C. Dans certains cas simples, si l’établissement financier a déjà calculé le gain ou la perte, un report direct peut suffire.
Si vous avez à la fois des plus-values et des moins-values, ou si vous devez calculer un abattement pour durée de détention sur des titres anciens, il faut utiliser les annexes adaptées, notamment la 2074-CMV ou la 2074-ABT. Les moins-values non utilisées peuvent ensuite s’imputer sur les plus-values futures pendant dix ans.
- La 2074 détaille chaque cession avec le prix d’achat, le prix de vente et les dates d’opération.
- La 2074-CMV sert à compenser plus-values et moins-values lorsque plusieurs opérations existent sur l’année.
- La 2074-ABT calcule l’abattement pour durée de détention lorsque des titres anciens y ouvrent droit.
Sur le plan fiscal, le PFU s’applique par défaut aux plus-values mobilières, mais vous pouvez comparer ce régime avec le barème selon votre tranche marginale, la nature des titres et les éventuels abattements applicables. Pour une vision patrimoniale plus large, voyez aussi notre décryptage de la fiscalité des plus-values. (impots.gouv.fr)
Assurance-vie et contrats de capitalisation : ce que vous devez vraiment déclarer
Les gains d’assurance-vie se déclarent au moment du rachat partiel, du rachat total ou du dénouement du contrat, pas pendant la phase d’épargne. Pour un contrat de moins de huit ans, la fiscalité dépend de l’option choisie au moment du versement ou du traitement de la déclaration ; pour un contrat de plus de huit ans, un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple s’applique aux produits, puis le taux varie selon la date des primes et leur niveau.
Les règles sont détaillées dans la fiche Service-Public sur l’assurance-vie : pour les primes versées à compter du 27 septembre 2017, le taux de 7,5 % peut s’appliquer sur la fraction des produits attachée aux versements jusqu’à 150 000 €, puis le taux de 12,8 % s’applique au-delà. (service-public.fr)
Dans la pratique, les montants sont souvent préremplis dans les cases 2DH, 2CH, 2YY ou 2XX pour l’ancien régime, et dans les cases 2VV, 2WW, 2UU ou 2ZZ pour les primes versées à compter du 27 septembre 2017 ; vérifiez toujours le détail communiqué par l’assureur.
Pour comprendre le fonctionnement du contrat avant de déclarer ses gains, relisez le guide complet sur l’assurance-vie et, si votre question porte sur un rachat, la mise au point sur la déclaration fiscale de l’assurance-vie.
Quand le contrat a été souscrit hors de France, la déclaration est complétée par le formulaire 3916-3916 bis, avec la case 8TT sur la 2042. Le point de départ est simple : la déclaration annuelle doit être faite en même temps que vos revenus, et chaque contrat ou compte concerné doit faire l’objet d’une ligne distincte.
Le formulaire officiel est disponible sous la forme du 3916-3916 bis, à joindre à la déclaration de revenus lorsque le contrat a été ouvert, modifié ou dénoué à l’étranger. (impots.gouv.fr)
PFU ou barème progressif : comment choisir intelligemment ?
Le PFU est le régime par défaut pour la plupart des revenus et gains mobiliers, mais l’option pour le barème peut devenir intéressante si votre tranche marginale est faible ou si vous bénéficiez d’abattements, notamment sur les dividendes éligibles. En 2026, la documentation officielle indique que le caractère irrévocable de l’option pour le barème a été supprimé ; en revanche, l’option reste globale pour les revenus et gains mobiliers concernés dans une même déclaration.
En 2026, les prélèvements sociaux atteignent 18,6 % sur de nombreux revenus mobiliers et plus-values, tandis que certains produits d’assurance-vie conservent des règles sociales spécifiques à 17,2 %. Ce point explique pourquoi un même choix fiscal peut être pertinent pour des dividendes et beaucoup moins pour un contrat d’assurance-vie. (impots.gouv.fr)
Pour approfondir la mécanique de décision à l’échelle de votre patrimoine, consultez aussi notre approche de l’articulation entre assurance-vie, PEA et compte-titres.
Les pièces à réunir avant de valider votre déclaration
Le plus simple est de préparer votre dossier avant d’ouvrir la déclaration en ligne. L’IFU envoyé chaque printemps par la banque ou l’assureur récapitule les intérêts, les dividendes, les ventes de titres et les contrats d’assurance-vie ; il faut le conserver, même si vous ne le transmettez pas spontanément à l’administration.
- Votre IFU bancaire ou assureur, qui récapitule les revenus perçus l’année précédente.
- Les justificatifs de ventes de titres, avec prix d’achat, prix de vente et dates d’opération, utiles pour la 2074.
- Le relevé fiscal de votre assurance-vie, surtout si un rachat partiel ou total a eu lieu pendant l’année.
- Le formulaire 3916-3916 bis si vous détenez un contrat de capitalisation ou d’assurance-vie à l’étranger.
FAQ : déclarer ses revenus de capitaux mobiliers
Comment déclarer mes revenus de capitaux mobiliers (dividendes et intérêts) sur ma déclaration de revenus ?
Commencez par vérifier le document remis par votre banque ou votre assureur, puis comparez-le avec les montants préremplis de votre 2042. Les dividendes éligibles vont en général en 2DC, les autres revenus distribués en 2TS et les intérêts fiscalisés en 2TR ; le prélèvement déjà versé apparaît souvent en 2CK. Si un montant manque ou paraît faux, corrigez-le avant validation. L’IFU reste la pièce de référence en cas de contrôle.
Comment déclarer les plus-values mobilières lors de la cession de valeurs mobilières ?
Quand vous vendez des actions, des parts sociales ou d’autres titres, la logique passe souvent par une déclaration 2074, surtout si vous devez détailler le prix d’achat, le prix de vente et les dates. Les totaux sont ensuite reportés dans la 2042-C, rubrique des gains de cession de valeurs mobilières. Si votre banque a calculé entièrement le gain ou la perte et que votre situation reste simple, un report direct peut parfois suffire. En cas de moins-values, pensez à l’annexe adaptée.
Qu’est-ce que le prélèvement forfaitaire unique et puis-je opter pour le barème de l’impôt sur le revenu ?
Le PFU est le régime de principe sur beaucoup de revenus du capital. En 2026, l’administration fiscale indique que l’option pour le barème progressif n’est plus irrévocable, mais elle reste globale pour les revenus et gains mobiliers concernés par la déclaration. Ce choix peut être intéressant si votre taux marginal est faible, si vous bénéficiez de l’abattement de 40 % sur certains dividendes, ou si vos frais et déficits passés sont significatifs. Il faut donc comparer les deux régimes avant de cocher la case.
Comment déclarer les produits d’assurance-vie et leurs gains lors de la déclaration annuelle ?
Les gains d’assurance-vie sont déclarés lors d’un rachat partiel, d’un rachat total ou du dénouement du contrat. Selon l’ancienneté du contrat et la date des primes, les cases à utiliser varient : 2DH, 2CH, 2YY ou 2XX pour l’ancien régime, 2VV, 2WW, 2UU ou 2ZZ pour les primes plus récentes. Si le contrat a été souscrit hors de France, il faut ajouter le formulaire 3916-3916 bis et cocher la case 8TT. La fiscalité est donc très dépendante de la chronologie des versements.
Quelles pièces et documents faut-il réunir pour la déclaration des revenus de capitaux mobiliers et des assurances-vie ?
Gardez votre IFU, les relevés de banque ou de courtier, les justificatifs de cession de titres, les relevés fiscaux d’assurance-vie et, le cas échéant, le formulaire 3916-3916 bis. L’objectif est de pouvoir justifier chaque montant déclaré sans rechercher les documents au dernier moment. En pratique, le plus gros gain de temps consiste à vérifier les chiffres avant de commencer la saisie en ligne. Si plusieurs établissements interviennent, additionnez les montants par catégorie de revenu avant de valider.
Et maintenant ?
Si votre patrimoine mêle dividendes, titres cotés et assurance-vie, le vrai enjeu n’est pas seulement de remplir la bonne case, mais de choisir une fiscalité cohérente avec votre situation globale. Pour aller plus loin, découvrez BMPA et notre article sur l’articulation entre assurance-vie, PEA et compte-titres.